警惕信用风险！保护银行资产的三道防线

2020-06-16 16:52 　来源: 中诚信征信有限公司

信用风险一直是商业银行面临的最常见风险之一，也是最有可能造成巨大损失的风险。控制信贷风险涉及商业银行的诸多环节：客户经理的贷前调查、信贷分析师的信息整理和风险预判、信贷审批人的风险评估和信贷决策、运营部、业务部和风控部共同完成的贷后管理。

如果信用风险管理做得好呢？下面是一个简要的分析。

贷款前调查

贷前调查是风险防控的第一道防火墙，它以市场拓展和风险防控为基础，以风险收益最大化为目标。

首先，通过前期掌握的贷款申请人的相关信息，可以对贷款主体的合规性、合法性和有效性进行全面审查。所有信息透明系统和网络渠道，如“银行信用系统”、“人民银行信用系统”、“国家企业信用信息公开系统”、“国家法院被执行人查询系统”、“国家法院失信被执行人查询系统”、“中国司法文书网”及相关应用软件均可使用。询问贷款人是否涉及私人融资、法律诉讼、集团隶属关系、担保圈、担保链、跨行业经营、主营业务不明确等显性、隐性和潜在风险信息。并对贷款人做出明确的判断。

其次，对申请人收集的基本材料进行风险审查。由于近两年来全球市场的变化，国有企业登记做了适当调整，对经济形势进行了前所未有的宏观调控。许多企业的注册资本都是认购制度的产物。因此，有必要加强对贷款人财务制度的审查。通过查询进项、销项增值税发票、公用事业、发货及采购订单、各银行交易明细等辅助数据，可以大致推断出贷款人销售收入的合理部分是否存在异常信息，财务报表和纳税报表是否存在异常信息，并收集与注册资本相关的会计数据，以证明财务报表中的财务数据是否真实。

最后，“调查报告”的写作以合规为主题，自上而下贯穿始终。从审查风险的角度来看，报告简明扼要，重点突出。通过申请人提交的基本信息、关键信息、融资担保、各种财务信息、贷款的合理使用、担保措施等信息，全面揭示存在的风险。通过风险的类型，如政策风险、行业风险、信用风险、操作风险等。分析申请人是否符合准入条件，并对风险做出主观乐观的判断，从而为贷款审查提供准确、充分、全面的可用信息和依据。

信用审查

就风险重要性而言，贷对贷审查是风险准入的第一道防火墙，也是风险防范的第二道防火墙。

从近两年产生的不良贷款来看，由于“贷前调查”岗位责任的缺失或某些因素的影响，上报的信用信息和调查报告信息不多，操作风险和道德风险比比皆是，导致贷款审查或多或少的误判。

贷款审查作为风险管理和控制的重要组成部分，起着承上启下的作用。对于不完善的信贷数据，要求客户经理根据法律法规、监管要求和规章制度，及时对“贷前调查”获得的信息进行补充和审查，以确保信贷数据、财务数据和调查报告的合法性、合规性和有效性。对于风险披露、披露、判断和处置的不良报告，应进行现场调查并逐项检查。获得有价值的信息并将其与客户经理补充的信息进行比较将在“审查报告”中得到反映，为“贷款审查委员会”和“授权签字人”提供有力支持。